Les règles d’assurance concurrencent les paiements entre amis en France

Question du lecteur : Les droits de succession sont dus sur garantie vie (AV, assurance-vie) paiements entre amis ?

En règle générale, non, et nommer un ami comme bénéficiaire AV peut être un moyen d’éviter le niveau élevé français (60%) de droits de succession non liés si vous lui laissez simplement de l’argent dans un testament.

Cependant, l’imposition de ces paiements varie selon que les paiements AV ont été effectués avant ou après l’âge de 70 ans.

En général, les sommes versées bénéficient d’une indemnité de 152 500 € par bénéficiaire, suivie d’un impôt de 20 % (31,25 % sur 700 000 €).

Si les sommes ont été investies après le 70e, un montant égal à ces sommes sera plutôt soumis aux droits de succession après un prélèvement unique de 30 500 euros pour l’ensemble des contrats précités.

Notez qu’il est théoriquement possible que si les paiements d’un tel AV sont considérés comme excessifs au regard des règles françaises de confidentialité en matière d’héritage, les enfants de l’assuré pourraient présenter une contestation judiciaire pour l’annuler.

De plus, la jurisprudence suggère que pour éviter que les paiements AV ne fassent partie de l’héritage, ceux qui choisissent de laisser de l’argent de cette manière doivent soit éviter de le mentionner dans un testament, soit, s’ils le font, ils ne doivent pas utiliser un langage qui laisse entendre qu’ils sont  » léguer » l’argent.

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